Un plan de ahorro y pensiones es un producto financiero diseñado para crear un ahorro a largo plazo vinculado a un seguro hasta que, llegada la jubilación, se pueda recuperar todo el capital para contar con un complemento económico que se sume a la pensión percibida.

Pese a que está pensado para poder recuperar el dinero en el momento de la jubilación, también existen otras posibilidades para poder rescatar el plan de pensiones sin tener que esperar ese plazo, es decir, contar con ese dinero ahorrado para las necesidades que se puedan suceder a lo largo de ciertas situaciones de la vida.

 

¿Cómo se puede rescatar un plan de pensiones?

Existen diferentes formas de rescate para el plan de pensiones:

• Solicitar el cobro total del dinero acumulado de una sola vez en forma de capital.
• Recuperar el dinero ahorrado en forma de rescate parcial, es decir, en formato de renta y estableciendo la cantidad y la periodicidad, ya sea mensual, trimestral, semestral o anual.
• También se puede optar a la opción mixta, que consiste en una combinación de las dos opciones anteriores.
• Por último, se puede recuperar en formato de renta vitalicia, en la que se irá percibiendo el dinero ahorrado, hasta que se agote, en una cantidad prefijada.

 

¿Se puede recuperar antes de tiempo? 

Existen diferentes opciones para poder rescatar el plan de pensiones antes del plazo previsto. Pero, además, y desde la última modificación del Real Decreto 62/2018, es posible rescatar el plan de jubilación antes de tiempo siempre y cuando se cumplan una serie de circunstancias especiales. Estas son:

• Gran Invalidez, incapacidad permanente absoluta o incapacidad permanente total que afecte al partícipe
• Fallecimiento del partícipe
• Dependencia Severa o Gran Dependencia, si el partícipe es declarado dependiente

Existen otros supuestos reconocidos por la legislación en los que se puede rescatar el plan de pensiones, por la gravedad de la situación:

• Enfermedad grave con duración superior a 3 meses que incapacite para el desarrollo de la actividad laboral
• Permanecer en situación de desempleo no voluntario, correctamente dado de alta en el SEPE como demandante de empleo y no estar percibiendo ninguna prestación contributiva.
• A partir del año 2025, y si el plan tiene más de 10 años de antigüedad, se podrán rescatar todas aquellas aportaciones anteriores a esa fecha y sus rendimientos.

 

Fiscalidad del rescate del plan de pensiones

 

Los planes de pensiones tienen muchas ventajas fiscales a lo largo de toda su vida pero, en el momento de rescatar estos planes de jubilación, hay que tener en cuenta cuál es su fiscalidad, porque además, los abonos son considerados como rendimientos de trabajo y aumentan la base imponible del IRPF, lo que supondrá un aumento en el pago de los impuestos.

Los tramos para el IRPF son: 

- 0 a 12.450 € = 19 %

- 12.451 € a 20.200 € = 24 %

- 20.201 € a 35.200 € = 30 %

- 35.201 € a 60.000 € = 37 %

- 60.001 € a 300.000 € = 45%

- Más de 300.000 € = 47%

 

Documentación para rescatar el plan de pensiones por jubilación 

Para llevar a cabo el rescate del plan de pensiones por jubilación, la entidad bancaria solicitará la siguiente documentación para poder tramitarlo: 

• Fotocopia del DNI
• Formulario, debidamente cumplimentado, en el que se solicita el rescate
• Presentación del modelo 145 de retenciones sobre rendimientos del trabajo
• Documento oficial expedido por el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) en el que se acredita la situación de jubilación. Ya sea anticipada, parcial o total. 

Una vez entregada toda la documentación, en un plazo máximo de 15 días hábiles el interesado recibirá el reconocimiento para poder rescatar el plan de pensiones.